2017年5月19号
中国国税总局，财政部，央行，银监会，证监会，保监会
6大国级部委
联合对外发布一条新政：
《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》
这条新政，与2014年就已签好的2份文件
《多边税收征管互助公约》
《多边金融账户信息自动交换协议》
息息相关
现在3份合在一起
对留学生，海外华侨影响极大！
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对留学生
新政出台前
国内父母给你打钱。不管一次汇款多少，顶多就是国外这边的银行问一下，最多最多要求你出示一下父母的收入证明
新政出台后
你父母给你汇的每一笔钱，国外银行都必须（强制）将汇款信息直接传递给中国的相关税务部门
后续的事情，就可能不太一样了...
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对海外华侨
华侨，
指的是有中国国籍，但在国外长期居住的中国同胞
国外居留卡 + 中国护照
这部分人可能最惨，因为有很大的可能性。会被政策判定为：
同时是两个国家的“税务居民”
即：
双重税务居民
按政策：
双重税务居民将必须向两个国家都开放银行账目，变成完全的“透明人”
举个例子：
我是中国人，祖籍浙江。15年前到意大利打拼，如今拿着意大利长期居留+中国护照
在国内买了些产业，也专门有个小公司，做资金调度
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新政出台之前
意大利政府是拿不到我在中国的资产情况的
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新政出台之后
我在国内的银行账户资金流动将自动发给意大利税务局...
意大利税务局就可能跑来问我了：
哎呀，我们看到你中国账户多了20w人民币呀
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钱是从意大利带回去的吗？
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是合法出境吗？
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这些钱在意大利合法交税了吗？
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发票能不能给我看下？
......
同时，
我在意大利的一切银行账目，也将自动传递给中国税务局
每一笔银行账目，都将彻底无从“隐藏”
“我”名下的所有公司账目，也一样！
这里面还隐藏着另外一个巨大的风险
以意大利为例
意大利是要求：所有意大利税务居民申报自己的海外资产，并依法报税的
举个例子
你是意大利居留+中国护照
你在国内刚卖掉一套房子，比如卖了1000w人民币吧
那你国内的银行账户就多了1000w
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新政之前
意大利政府根本查不到这1000w
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新政之后
你中国银行账户多出1000w这个事儿，将自动报给意大利税务局
意大利税务局会马上核查你的海外资产申报情况
如果你自己申报了这1000w的海外资产，并依法纳税了。
ok，没有问题
但是，如果你没申报，也没纳税
那对不起，就要启动法律程序了
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冻结你在中国境内的这1000w资金
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调查取证，然后罚！
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罚多少？
据说，据说一般的罚款金额是比瞒报的财产金额要高的...
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什么意思？
就是，查到你国内账上有1000w瞒报。罚款开出来可能是1200w，你1000w全没了，还倒欠意大利税务局200w
《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》
7月1号，开始执行
2018年9月，中国首次对外交换信息
转载之 华人老板！
