（提醒）国内汇款欧洲购房有风险：汇26万欧元收到税务局20万欧元罚单?!

李先生今年31岁，上海人。2013年工科毕业的他，很快在西班牙当地的一家企业找到了工作，并更换出工作居留，在西班牙生活至今。今年3月份，李先生突然收到了一份来自马德里税务局的信，信上说，李先生2014年没有如实在西班牙纳税，要求对李先生补交税金及罚款共199.430欧元。

 

税务局的信无疑给了李先生当头一棒，于是他赶紧来到了西班牙中国律师事务求助季奕鸿律师。李先生说，自从2013年参加工作以来，他的公司一直合法替李先生交纳社保，并从工资扣除相应的税款。李先生没有其它收入，怎么会没有交税呢？之后，将税务局的来信从头到尾又从尾到头读了好几遍后，才发现税务局的罚款来自于自己2014年购买的房子，那么李先生的房子明明是签订合法的购房公证书购得的，这罚款又从何说起呢？

 

原来，2014年西班牙房价在经历了数年的经济危机后，跌至谷底，恰逢李先生与在西班牙留学时认识的女友感情稳定，准备双双留在西班牙发展。李先生在上海的父母遂催促李先生抓紧机会在西班牙买房，作为个人投资和婚房。李先生的父母还慷慨提供给李先生200万人民币，让儿子在西班牙购房。李先生咨询了给自己做账报税的代书楼，并得到对方确认“中国的银行汇过来的资金都是合法的”答复后，2014年，李先生的父母分别通过国际汇款的形式，通过其中国大陆和香港的账户5次汇款，将200万人民币合计约25.9万欧元打到了李先生在西班牙的个人账户上。2014年底，李先生经过考察，购入了马德里市中心的一处两居室的房子，并在2015年与女友结婚后，搬入新房居住。

 

西班牙中国律师事务所季奕鸿律师分析道：2014年李先生购房时持有西班牙的工作居留，又长期居住在西班牙，已经成了西班牙的税务居民。根据西班牙的税法规定，在西班牙有固定居留并居住超过183天就构成西班牙的税务居民。李先生的父母2014年在没有其它合理证明的情况下，将25.9万欧元存到了李先生的个人账户上，使得这一部分的资金变成了李先生的“个人净增加资产”，按照西班牙税法，对个人收入的金额进行阶梯性纳税的规定，如此大金额的资产增加，应该按照44％的比例纳税，即应纳113.960欧元。因为李先生在2014年没有如实申报这笔税款，所以税务局做出加收应报税款75%的罚款85.470欧元的决定，故最后李先生要向税务局交纳的金额总计199.430欧元。

 

针对目前西班牙房产市场复苏的经济形势，不少在西班牙的留学生或是工作的华人纷纷着手买房投资，西班牙税务部门已经加大了对此类案件的查处力度。广大侨胞在接受国内汇款时普遍存在以下误区：

 

1.中国汇来西班牙的钱都是自己的钱，是合法的钱。

 

根据西班牙反洗黑钱法和税务法规定，西班牙税务居民在国内的资金如要进入西班牙，需要提供合法的资金来源文件。

 

2.中国传统观念中，父母或其他亲属都是一家人，父母的钱就是自己的钱，父母给自己汇钱不需要做出任何说明。 

 

在西班牙，父母和子女的经济行为需要说明原因，要出具相应的法律文件，并按照相关规定登记或纳税

 

3.自己接受父母或者属的汇款时，已经向西班牙银行提供了文件，西班牙银行允许接受汇款，说明汇款就是合法的。

 

西班牙银行只是按照银行的要求审核资金的来源，向西班牙税务局申报个人收入是公民的个人责任，西班牙银行没有任何义务提供报税服务。

 

4.汇款买房的当年没有报税，也没有收到税务局的任何补税通知。当年没有被税务局查处，说明以后也没关系。

 

西班牙税务法的追诉期是5年，西班牙税务局往往会在第3年、第4年甚至第5年，对之前没有申报的税款进行追偿，当事人除了要补交税款外，还要另外向税务局交纳75%的罚款，最后的损失更大。

 

短短一年间，西班牙中国律师事务所接到的类似咨询就有十几例。大部分华人都不知道自己在接受家人的汇款进行购房或投资时，需要提供何种法律文件。很多人向自己做账的代书楼了解，常被告知中国汇过来的钱都是合法的，或者中国向西班牙汇款并不会被西班牙税务部门查处。于是进行违规汇款，触犯了西班牙当地的法律，并给自己造成了巨大的经济损失。为此，季奕鸿律师提醒广大华人咨询专业律师，争取安全合法的接受汇款。

 

西班牙中国律师事务所供稿